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个人所得税税务筹划包括哪些内容,有什么必要性

发布时间:2020-03-31 14:18:42     作者:资质代办小编

摘要:对于市面上很大一部分企业而言,它们出于节约经营资金等角度的考虑,都有着开展税收筹划的需求,因此也就对税收筹划相关事项格外关注。那么,企业税收筹划主要包含哪些内容?开展税收筹划有哪些必要性呢?

  个人所得税税务筹划包括哪些内容,有什么必要性?当前,对于市面上很大一部分企业而言,它们出于节约经营资金等角度的考虑,都有着开展税收筹划的需求,因此也就对税收筹划相关事项格外关注。那么,企业税收筹划主要包含哪些内容?开展税收筹划又需注意哪些问题呢?接下来,本文将对此进行说明。

个人所得税税务筹划包括哪些内容,有什么必要性

  1、税收筹划的内容

  一般来说,有关于企业开展税收筹划,其内容主要包含:

  (1)避税筹划。是指企业采用非违法手段,利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。此种筹划方式既不违法也不合法,但与企业不尊重法律的“偷逃税”有着本质区别。

  (2)节税筹划。节税筹划主要是指企业在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税的目的。

  (3)转嫁筹划。转嫁筹划是指企业为了达到减轻税负的目的,而将价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。

  (4)实现涉税零风险。涉税零分险可使企业规避任何税收方面的处罚,这种状态的实现,虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处,但却更有利于企业的长远发展与规模扩大。

  2、税收筹划需注意哪些问题?

  对于企业而言,在开展税收筹划期间,它们所需注意的问题主要包含:

  (1)严守法律“红线”。税收筹划的前提是别违法,别带来风险,即要在法律允许的范围内进行。所以,企业财务人员在开展筹划工作时,不能只关注减少纳税支出,而应把防范税务风险放在第一位。

  (2)忠于企业业务“原貌”。企业开展税务筹划,财务人员一定要注重还原企业业务真实面貌,切不可背离真实业务,否则将与偷税无异,最终也将遭受相关处罚或法律制裁。

  (3)及时关注财税新政。近年来,国家减税降费力度之大,可谓前所未有,因此这是中小企业节税最好的时代。所以,中小企业想要减少纳税支出,就要注重及时跟进财税新政策,以运用税收优惠来合理纳税。

  3、税务筹划的必要性

  (1)增强纳税人的纳税意识

  在个人所得税税收筹划的意义方面,其涉及的层面通常比较广泛。但在这些积极的意义之中,其中较为重要的一点就是有助于增强纳税人的纳税意识。这是因为,高收入个人如若想要实现减少纳税支出的目标,就必须要对当前我国实行的个税相关政策和法律、法规进行掌握。而有税收筹划需求的个人在对此方面进行掌握的过程,也是接受教育和指导的过程。所以,在研读税法之后,其可以有效增强纳税人的纳税意识,并提升他们的自制能力。

  (2)帮助纳税人减轻税负、实现收入最大化

  在现实社会生活中,个人所得税税收筹划还有一个比较重要的意义,那就是帮助纳税人减轻纳税负担,提高其实际收入水平。通常,个人进行所得税税收筹划,专业税收筹划公司都会出具多个筹划方案,以便纳税人能够根据自身需求进行具体选择。但不论纳税人出于何种目的,选取哪种方案,其都能够在一定程度上减轻纳税人税负,进而保证纳税人的实际收益。

  (3)帮助国家有关部门完善个人所得税税收政策和相关法律法规

  如今,开展个人税收筹划的方法和途径多种多样。其中有一种便是利用税法漏洞和空白来进行。事实上,采用此种方法进行个税筹划,从表面上看仅仅是有利于纳税人减少纳税支出,但同时其对于税法制定部门也是一种反馈。国家可以通过收集和分析纳税人的申报行为,不断规范和修正现行个人所得税法,进而使得税收法律、法规得到逐步完善。

  (4)让税法规定更为顺畅的实施

  现在进行个人所得税税收筹划的方案有很多,不同的个人适用情况不同,所以要量身定制。如今,国家对于某些行业或领域都出台一系列税收优惠政策,纳税人若选择此方面进行投资或理财,不仅能够实现税负减免,同时也能够推进国家相关税收政策的贯彻和实施。因而,在这一层面上,个人所得税税收筹划不仅对个人实际收益有所帮助,同时也能够促进国家相关税收规定的贯彻实施。

  以上为企业税收筹划包含哪些内容以及税收筹划所需注意问题的相关介绍。当前,企业开展税收筹划,可提前对文中介绍内容进行具体了解,进而以便明确税收筹划期间的“可为”和“不可为”,推进该项工作专业开展!

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