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税务筹划

大通天成专注税务筹划代理,个人所得税税收筹划,北京公司税收筹划,企业税务筹划等相关税收筹划业务,税收筹划包含避税筹划,节税筹划,转嫁筹划,涉税零风险等内容.

      税收筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税,那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展,税收筹划的规范化定义得以逐步形成,即“在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。”

  税收筹划包含的内容:

  避税筹划是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段),利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法,与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即不断地完善税法,填补空白,堵塞漏洞)。

  节税筹划是指纳税人在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税目的的行为。

  转嫁筹划是指纳税人为了达到减轻税负的目的,通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。

  实现涉税零风险是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,税款缴纳及时、足额,不会出现任何关于税收方面的处罚,即在税收方面没有任何风险,或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现,虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处,但却能间接地获取一定的经济利益,而且这种状态的实现,更有利于企业的长远发展与规模扩大。

  公司如何进行税务筹划:

  1、首先要依据公司的具体情况来看税收筹划。任何税务筹划都需要根据公司的实际情况来进行筹划,如果单、纯的生搬硬套税收优惠政策那么就相当于“纸上谈兵”。

  2、税收筹划还有有一定的纳税额度。如果说你的企业没有很高的纳税额的话,税收筹划对于企业来说也没有什么用,反而是费时、费力,但是如果企业年纳税额达到几百万那么对于企业来说很有必要进行税务筹划,因为我们完全可以通过税务筹划节省很大一笔税费,对于企业来说节省纳税,也就是给企业带来了利润。

  3、税务筹划一定要在法律的允许徐范围内进行。小编可以明确的告诉大家,一旦跨越了法律的范围,那么这样的筹划就不叫做筹划了,而是偷税漏税,严重的是要“吃牢饭”的。

  4、一定要找一位专业、靠谱的税务老师。可以帮助企业少走弯路,最大程度的节省企业的税费,让企业清负前行。

  个人所得税如何进行税收筹划:

  1、巧用公积金。根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是可以进行税前扣除的,即按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。因此,职工可通过提高缴纳公积金比例或缴纳补充公积金的方式来进行税收筹划。

  2、选择理财避税产品。随着我国金融市场的不断发展,市面上出现了很多新型理财产品。其中不少理财产品不仅收益比普通储蓄高,而且还无需纳税,比如投资基金,购买国债、保险、教育储蓄等。因此,居民想要减少纳税支出,也可以通过此种方式进行个税筹划。

  3、利用税收优惠政策。当前,政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展,或者对某些有实际困难的纳税人给予照顾,会通过一些制度上的安排,给予某些特定纳税人以特殊的优惠政策。因此,符合条件的个人所得税纳税人,也有必要通过此方法降低个人税负。

  4、利用发票进行避税。我国税法规定:凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所得税。

  5、利用年终奖合理节税。根据税法相关规定,实行年薪制和绩效工资的单位,个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。不过,需要注意的是,此种计税方法对于每一个纳税人而言,只允许采用一次。

  6、提高员工公共福利待遇。运用此种方法,企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出。一方面,企业替员工个人支付这些支出,企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额,另一方面,职工在实际工资水平未下降的情况下,减少了部分应由个人负担的税款,因此可以称得上是企业、个人“双受益”。


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