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为什么要进行税务筹划,税务筹划的流程是什么

发布时间:2020-09-16 16:17:33     作者:资质代办小编

  为什么要进行税务筹划,税务筹划的流程是什么?如今,伴随着企业参与市场竞争压力的扩大以及在经营期间承担的税负的高企,很多企业经营者都有着节约纳税支出的愿望,以间接提高企业实际经营所得。而企业所得税作为企业纳税支出的主要税种,有关于企业所得税筹划成为其备受关注的话题。在本文中,大通天成小编将对企业所得税筹划流程及费用进行具体介绍。

税务筹划

  一、企业所得税税务筹划的流程

  一般来说,有关于企业所得税筹划流程,其通常按照如下步骤来进行:

  1、获取税收筹划必须信息。这些信息主要包含:

  (1)企业涉税情况与需求分析。包括:企业组织形式、筹划主体的意图、企业经营状况、企业财务状况、企业投资意向、管理层对风险的态度、企业的需求和目标等等。

  (2)企业相关税收政策与环境分析。这就需要全面了解与企业相关的行业、部门税收政策,了解政府的相关涉税行为,就政府对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预判,以提高筹划成功的可能性。

  (3)确定具体的企业税收筹划目标。对于企业来说,开展税收筹划的目标主要有以下几个,分别为:实现税负最小化;实现税后利润最大化;获取资金时间价值最大化;实现纳税风险最小化。

  2、设计备选税收筹划方案。在掌握企业相关信息和确立筹划目标后,筹划人员就可以着手设计税收筹划方案了。一般而言,筹划方案的制定并不是唯一的,具有多样性。企业可根据自身需要来进行选择。

  3、确定筹划方案,推进税收筹划实施。在对税收筹划方案的合法性、可行性、专业性进行分析后,企业可选定筹划方案。并按照筹划方案的方法和途径来落地实施。

  4、对税收筹划效果进行监控、评估、改进。以确保企业所得税筹划收到最佳效果。至此,企业所得税筹划流程基本完成。

  此外,在明确了企业税收筹划的基本流程后,我们还需对企业所得税筹划费用进行把握。根据当前企业开展税收筹划的收费行情来看,企业推进税收筹划工作实施,费用一般在万元至数万元不等(根据企业的筹划额、所属行业、经营业务、筹划难度来作具体区分)。所以,需要企业注意的是,如若筹划费用大于筹划所带来的收益,那么税收筹划工作开展也便失去了意义。

  二、为什么需要税务筹划?

  事实上,有关于开展该种筹划活动的原因,主要可归结为以下几点:

  (1)降低企业所得税税负。如今,行业竞争的激烈以及企业综合税负的高企大幅压缩企业利润空间。而开展税务筹划,则能够使企业税负得到有效减轻,并使企业将更多资金投入到生产经营中去。

  (2)减少个人所得税支出。对于企业高管等高收入人群来说,由于薪金较高,所以承担的个人所得税税负也相对沉重。而通过税务筹划,可在法律允许范围内将筹划方法实施到位,进而使得个人所得税税负也得到减轻。

  (3)规避产生大额税务支出的情形。在企业经营期间,参与重大工程或其他涉税项目时,由于体量巨大,通常会产生大额税务支出。而税务筹划可通过提前对企业的经营活动进行安排,来对企业涉税事项进行筹划,从而以帮助企业有效节约税款。

  三、企业税务筹划有哪些需注意的事项?

  一般来说,有关于企业开展税务筹划所需注意事项,具体包含以下几方面:

  (1)勿触法律红线。即不要盲目为了省税而节税,而应将防范税务风险放在第一位。

  (2)合理运用政策。运用税收优惠政策来节税,一定要对政策适用情况进行深入了解,不要生搬硬套,不要歪曲政策。

  (3)还原业务原貌。企业开展税务筹划切记不要背离真实业务。不符合业务真实面貌的节税,其实就是偷税。

  (4)进行事前筹划。税务筹划是一种事前安排,而不是“事后诸葛”,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢。

  以上是关于“为什么要进行税务筹划,税务筹划的流程是什么”的相关介绍,希望大家通过小编的介绍能对为什么要进行税务筹划,税务筹划的流程是什么有一个更为深入的认识。如果有其他关于税务筹划的疑问,欢迎咨询大通天成在线客服。

热门资质标签:   税务筹划企业税务筹划如何开展税务筹划
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