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企业税收筹划的内容|思路及需要注意的问题

发布时间:2020-04-07 09:52:19     作者:资质代办小编

摘要:所谓税收筹划是指在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税的经济利益。对于市面上很大一部分企业而言,进行适当的纳税筹划来减少税务成本是十分有必要的。

  企业税收筹划的内容|思路及需要注意的问题。所谓税收筹划是指在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税的经济利益。一般企业的企业所得税适用税率为25%,对企业而言并不能称之小负担。

  当前,对于市面上很大一部分企业而言,它们出于节约经营资金等角度的考虑,都有着开展税收筹划的需求,因此企业进行适当的纳税筹划来减少税务成本是十分有必要的。那么,企业税收筹划主要包含哪些内容?企业所得税税收筹划的思路,开展税收筹划又需注意哪些问题呢?接下来,本文将对此进行说明。

企业税收筹划的内容|思路及需要注意的问题

  一、税收筹划的内容

  一般来说,有关于企业开展税收筹划,其内容主要包含:

  (1)避税筹划。是指企业采用非违法手段,利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。此种筹划方式既不违法也不合法,但与企业不尊重法律的“偷逃税”有着本质区别。

  (2)节税筹划。节税筹划主要是指企业在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税的目的。

  (3)转嫁筹划。转嫁筹划是指企业为了达到减轻税负的目的,而将价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。

  (4)实现涉税零风险。涉税零分险可使企业规避任何税收方面的处罚,这种状态的实现,虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处,但却更有利于企业的长远发展与规模扩大。

  二、企业所得税税收筹划的两种思路

  1、利用小型微利企业低税率优惠政策

  本年对于小型微利企业来说是一个福利年,国家在大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准,同时加大所得税优惠力度,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分,分别减按25%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,使税负降至5%和10%。不光小型微利企业可享受这种优惠,大企业通过改变经营方式等途径也可以享受这一优惠。

  2、企业所得税预缴方法的选择

  企业所得税采取的是按月或季度预缴,年度汇算清缴的制度。企业应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的,可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴,或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定,该纳税年度内不得随意变更。

  三、税收筹划需注意哪些问题?

  对于企业而言,在开展税收筹划期间,它们所需注意的问题主要包含:

  (1)严守法律“红线”。税收筹划的前提是别违法,别带来风险,即要在法律允许的范围内进行。所以,企业财务人员在开展筹划工作时,不能只关注减少纳税支出,而应把防范税务风险放在第一位。

  (2)忠于企业业务“原貌”。企业开展税务筹划,财务人员一定要注重还原企业业务真实面貌,切不可背离真实业务,否则将与偷税无异,最终也将遭受相关处罚或法律制裁。

  (3)及时关注财税新政。近年来,国家减税降费力度之大,可谓前所未有,因此这是中小企业节税最好的时代。所以,中小企业想要减少纳税支出,就要注重及时跟进财税新政策,以运用税收优惠来合理纳税。

  以上为企业税收筹划的内容、思路及需要注意的问题的相关介绍。当前,企业开展税收筹划,可提前对文中介绍内容进行具体了解,进而以便明确税收筹划期间的“可为”和“不可为”,推进该项工作专业开展!

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