个人所得税-个人税收筹划的意义及注意事项

　　个人所得税-个人税收筹划的意义及注意事项。如今，伴随着我国居民收入的普遍上涨，很多高收入人群都承担着较重的个人所得税负担，因此其开展税收筹划的需求也日益迫切。那么，个人所得税税收筹划对个人的意义是什么，开展个人税收筹划，有什么方法呢?又有哪些需要注意的事项呢?本文将对此进行具体说明。

　　一、个人税收筹划主要思路

　　这些思路主要包含：

　　1、合理调整工资和年终奖比例。这是因为，如若工资和年终奖比例失调，某一方过高，则很容易拉高全年的综合个税税率。所以，在进行个人税收筹划时，需特别注意税收临界点，以合理调节各项收入比例，有效降低纳税支出。

　　2、充分利用税收优惠政策。当前，国家为了平衡各方利益，有针对性地推出了各项税收优惠政策和减免规定。因此，个人如若想要开展税收筹划，就需要在充分理解税收政策的前提下，利用税收优惠减少纳税成本，比如通过提高职工“五险一金”缴纳比例等方式来进行。

　　3、选择合适的理财、避税产品。伴随着我国金融、理财等行业的发展，很多金融机构和理财公司都推出了许多新型理财产品，而且这些理财产品不仅收益比储蓄高，还无需缴税。不过，需要提醒高收入者的是，购买理财产品最好在专业人士的指导下进行。

　　二、个人所得税税收筹划对个人的意义是什么

　　1、帮助纳税人减轻税负、实现收入最大化。现实社会生活中，个人所得税税收筹划还有一个比较重要的意义，那就是帮助纳税人减轻纳税负担，提高其实际收入水平。通常，个人进行所得税税收筹划，专业税收筹划公司都会出具多个筹划方案，以便纳税人能够根据自身需求进行具体选择。但不论纳税人出于何种目的，选取哪种方案，其都能够在一定程度上减轻纳税人税负，进而保证纳税人的实际收益。

　　2、增强纳税人的纳税意识。 在个人所得税税收筹划的意义方面，其涉及的层面通常比较广泛。但在这些积极的意义之中，其中较为重要的一点就是有助于增强纳税人的纳税意识。这是因为，高收入个人如若想要实现减少纳税支出的目标，就必须要对当前我国实行的个税相关政策和法律、法规进行掌握。而有税收筹划需求的个人在对此方面进行掌握的过程，也是接受教育和指导的过程。所以，在研读税法之后，其可以有效增强纳税人的纳税意识，并提升他们的自制能力。

　　3、帮助国家有关部门完善个人所得税税收政策和相关法律法规。开展个人税收筹划的方法和途径多种多样。其中有一种便是利用税法漏洞和空白来进行。事实上，采用此种方法进行个税筹划，从表面上看仅仅是有利于纳税人减少纳税支出，但同时其对于税法制定部门也是一种反馈。国家可以通过收集和分析纳税人的申报行为，不断规范和修正现行个人所得税法，进而使得税收法律、法规得到逐步完善。

　　三、个人所得税税收筹划方法一般有哪些

　　1、对全年一次性奖金进行筹划：企业可以将一个员工全年的奖励都提前算出来，然后再根据这些基本的筹划来将员工全年的奖励换一种方式发放，尽量避开需要缴纳税费这些标准，只有将这些标准避开了，企业就可以很好的帮助自己的员工降低自己的个人所得税，实现企业员工的利益最大化。

　　2、企业将员工的工作转化为一种补贴：企业可以将员工的高工资的一部分拿出来作为员工的补贴，换一种方式发放给员工，这样就可以有效的将员工的工资减少，相应的个人所得税也是可以减少的，所以说这是一种非常好的方法。

　　3、用尽公积金限额进行纳税筹划：所谓的公积金就是指住房公积金，这种公积金对员工来说是一项福利，员工可以将公积金作为自己的一个存钱方式，也可以用来还房贷，是非常好的一种方法。如果，员工的个人所得税比较的高，员工就可以多交一些住房公积金，这样自己拿到手的工资是会减少的，需要缴纳的个人所得税也会降低。另外，公积金是可以取出来的，所以大家完全不用担心这个问题。

　　四、个人税收筹划注意事项

　　通常情况下，开展个税筹划所需注意事项包含：

　　1、税收法律法规和税收政策一定要理解透彻。这是因为，如果筹划人员对政策和法律、法规理解不到位，那么将很容易导致税收筹划失败，甚至还有可能引发一系列风险，所以，开展个人税收筹划，务必要对“吃透”各项政策的基础上进行，并严守“法律红线”。

　　2、考虑清楚非税成本。对于个税筹划来说，其在开展期间也往往会涉及到一系列成本，而只有在收益大于成本的情况下，税收筹划地开展才更具现实意义。所以，个人进行税收筹划需从整体的角度出发，综合考虑成本和收益。

　　3、寻求专业人员或财会团队来操作。究其原因，税收筹划是一项专业性极强的操作，专业财会人员不仅对财税法规理解深入，而且还具备十分丰富的税收筹划经验。所以，其开展个税筹划的效果才更具保障，才更有利于个人税收筹划目标的实现。

　　以上为个人税收筹划的意义及注意事项。在现实生活中，个人开展税收筹划，有必要提前对文中内容作具体了解，从而以便推进个税筹划工作地安全、有序开展!