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个人所得税-个人税收筹划的意义及注意事项

发布时间:2020-04-07 09:36:56     作者:资质代办小编



摘要:伴随着我国居民收入的普遍上涨,很多高收入人群都承担着较重的个人所得税负担,因此其开展税收筹划的需求也日益迫切。那么,个人所得税税收筹划对个人的意义是什么,开展个人税收筹划,有什么方法呢?又有哪些需要注意的事项呢?

  个人所得税-个人税收筹划的意义及注意事项。如今,伴随着我国居民收入的普遍上涨,很多高收入人群都承担着较重的个人所得税负担,因此其开展税收筹划的需求也日益迫切。那么,个人所得税税收筹划对个人的意义是什么,开展个人税收筹划,有什么方法呢?又有哪些需要注意的事项呢?本文将对此进行具体说明。

个人所得税-个人税收筹划的意义及注意事项

  一、个人税收筹划主要思路

  这些思路主要包含:

  1、合理调整工资和年终奖比例。这是因为,如若工资和年终奖比例失调,某一方过高,则很容易拉高全年的综合个税税率。所以,在进行个人税收筹划时,需特别注意税收临界点,以合理调节各项收入比例,有效降低纳税支出。

  2、充分利用税收优惠政策。当前,国家为了平衡各方利益,有针对性地推出了各项税收优惠政策和减免规定。因此,个人如若想要开展税收筹划,就需要在充分理解税收政策的前提下,利用税收优惠减少纳税成本,比如通过提高职工“五险一金”缴纳比例等方式来进行。

  3、选择合适的理财、避税产品。伴随着我国金融、理财等行业的发展,很多金融机构和理财公司都推出了许多新型理财产品,而且这些理财产品不仅收益比储蓄高,还无需缴税。不过,需要提醒高收入者的是,购买理财产品最好在专业人士的指导下进行。

  二、个人所得税税收筹划对个人的意义是什么

  1、帮助纳税人减轻税负、实现收入最大化。现实社会生活中,个人所得税税收筹划还有一个比较重要的意义,那就是帮助纳税人减轻纳税负担,提高其实际收入水平。通常,个人进行所得税税收筹划,专业税收筹划公司都会出具多个筹划方案,以便纳税人能够根据自身需求进行具体选择。但不论纳税人出于何种目的,选取哪种方案,其都能够在一定程度上减轻纳税人税负,进而保证纳税人的实际收益。

  2、增强纳税人的纳税意识。 在个人所得税税收筹划的意义方面,其涉及的层面通常比较广泛。但在这些积极的意义之中,其中较为重要的一点就是有助于增强纳税人的纳税意识。这是因为,高收入个人如若想要实现减少纳税支出的目标,就必须要对当前我国实行的个税相关政策和法律、法规进行掌握。而有税收筹划需求的个人在对此方面进行掌握的过程,也是接受教育和指导的过程。所以,在研读税法之后,其可以有效增强纳税人的纳税意识,并提升他们的自制能力。

  3、帮助国家有关部门完善个人所得税税收政策和相关法律法规。开展个人税收筹划的方法和途径多种多样。其中有一种便是利用税法漏洞和空白来进行。事实上,采用此种方法进行个税筹划,从表面上看仅仅是有利于纳税人减少纳税支出,但同时其对于税法制定部门也是一种反馈。国家可以通过收集和分析纳税人的申报行为,不断规范和修正现行个人所得税法,进而使得税收法律、法规得到逐步完善。

  三、个人所得税税收筹划方法一般有哪些

  1、对全年一次性奖金进行筹划:企业可以将一个员工全年的奖励都提前算出来,然后再根据这些基本的筹划来将员工全年的奖励换一种方式发放,尽量避开需要缴纳税费这些标准,只有将这些标准避开了,企业就可以很好的帮助自己的员工降低自己的个人所得税,实现企业员工的利益最大化。

  2、企业将员工的工作转化为一种补贴:企业可以将员工的高工资的一部分拿出来作为员工的补贴,换一种方式发放给员工,这样就可以有效的将员工的工资减少,相应的个人所得税也是可以减少的,所以说这是一种非常好的方法。

  3、用尽公积金限额进行纳税筹划:所谓的公积金就是指住房公积金,这种公积金对员工来说是一项福利,员工可以将公积金作为自己的一个存钱方式,也可以用来还房贷,是非常好的一种方法。如果,员工的个人所得税比较的高,员工就可以多交一些住房公积金,这样自己拿到手的工资是会减少的,需要缴纳的个人所得税也会降低。另外,公积金是可以取出来的,所以大家完全不用担心这个问题。

  四、个人税收筹划注意事项

  通常情况下,开展个税筹划所需注意事项包含:

  1、税收法律法规和税收政策一定要理解透彻。这是因为,如果筹划人员对政策和法律、法规理解不到位,那么将很容易导致税收筹划失败,甚至还有可能引发一系列风险,所以,开展个人税收筹划,务必要对“吃透”各项政策的基础上进行,并严守“法律红线”。

  2、考虑清楚非税成本。对于个税筹划来说,其在开展期间也往往会涉及到一系列成本,而只有在收益大于成本的情况下,税收筹划地开展才更具现实意义。所以,个人进行税收筹划需从整体的角度出发,综合考虑成本和收益。

  3、寻求专业人员或财会团队来操作。究其原因,税收筹划是一项专业性极强的操作,专业财会人员不仅对财税法规理解深入,而且还具备十分丰富的税收筹划经验。所以,其开展个税筹划的效果才更具保障,才更有利于个人税收筹划目标的实现。

  以上为个人税收筹划的意义及注意事项。在现实生活中,个人开展税收筹划,有必要提前对文中内容作具体了解,从而以便推进个税筹划工作地安全、有序开展!

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