问答库已认证账号 | 发表于2020-09-22 18:39:57
您好,很高兴回答您的问题,希望对您有帮助。
1、增值税专用发票认证抵扣多了,没有关系的,在申报“增值税纳税申报表”时会有一个上期留抵税额的;也就是说这个月多认证了,下个月就少认证专用发票即可;
2、进项税额比销项税额多的话,当月就无需缴纳增值税的,并且月末多认证抵扣的进项税会作为留抵税在增值税纳税申报表里面体现的。
问答库已认证账号 | 发表于2020-09-22 19:50:04
增值税专用发票证书的扣除额不止是,也没关系。当宣布“增值税纳税申报表”时,将获得先前的税收抵免;也就是说,本月更多的认证,下个月更少,只有经过认证的特殊发票。
扩展资料
对既不符合作废条件,同时购买方又未收到的增值税专用发票出现开票有误的情况,开票方只能是在规定的期限内,自己向主管税务机关申请并按规定重新开票。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)规定了以下两种情况:
(一)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
(二)因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
问答库已认证账号 | 发表于2020-09-22 18:25:24
您好,增值税专用发票认证抵扣多了,没有关系的,在申报“增值税纳税申报表”时会有一个上期留抵税额的;也就是说这个月多认证,下个月就少认证专用发票即可。
税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥。凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证。
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